מזל טוב! החלטתם לפתוח עסק, ועכשיו הגיע השלב בו יוצאים לדרך הלכה למעשה כשפותחים את תיק העוסק שלכם. עוסק פטור ועוסק מורשה, לרב מאפיינים עסקים קטנים עד בינוניים, עם שליטה ובעלות של אדם אחד ובמקרה של עוסק פטור, גם תקרת הכנסה מותרת בשנה.

מה הם ההבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה?

עוסק פטור הוא עוסק הפטור מתשלום של מס ערך מוסף (מע"מ), ולכן גם לא גובה אותו. תקרת ההכנסות המותרת בשנה של עוסק פטור עומדת על 98,707 ₪. במידה ובסיכום שנה תהיה חריגה, יהפוך בעל העסק לעוסק מורשה באופן אוטומטי ויצטרך לשלם הפרשים. עוסק מורשה, לעומת זאת, נדרש לגבות מלקוחותיו מע"מ ולשלם אותו למדינה. אם לעסק היו הוצאות הכוללות בתוכן תשלום מע"מ, יתבצע קיזוז – סך המע"מ הצבור מההכנסות פחות סך המע"מ הצבור מההוצאות – סכום זה, ישולם למדינה. מבחינת גובה ההכנסות, עוסק מורשה לא מוגבל. תשלומים לביטוח לאומי ולמס הכנסה משולמים הן במקרה של עוסק פטור והן במקרה של עוסק מורשה, בהתאם לגובה ההכנסות לפי מדרגות מס. נוסף לכל אלה, במקצועות מסוימים, עוסק מורשה, בעיקר אם לקוחותיו הם עסקים גדולים, נתפס כגוף גדול ורווחי כתוצאה מפעילות גדולה -  ולכן ישנם שיעדיפו לעבוד עם עוסק מורשה ולא עם עוסק פטור.

צעדים לפתיחת עוסק מורשה/פטור

לפני ההגעה לגופים הממשלתיים האמונים על פתיחת העסק, יש לדעת מראש את שם העסק שלכם ואת המאפיינים שלו על מנת לענות על השאלות הנדרשות.

1)     רישום במע"מ – התחנה הראשונה היא רישום במע"מ, שם על פי בחירתכם, תוכלו לקבוע את הסיווג שלכם: עוסק פטור, עוסק מורשה או שותפות (חברה בע"מ). יש להגיע פיזית לסניף המע"מ הקרוב למיקום הפעילות העסקית שלכם ולהמציא את המסמכים הבאים: תעודת זהות + ספח וצילום שק או אישור ניהול חשבון מהסניף בו מנוהל החשבון, טופס 821, חוזה שכירות או בעלות של מקום פעילות העסק. במידה והינכם בעלי מקצוע הדורשים הסמכה רשמית (כמו רופאים, רואי חשבון, עורכי דין וכדומה) יש להמציא את תעודת ההסמכה. עם סיום ההרשמה תקבלו מספר עוסק מורשה / עוסק פטור, שהוא יהיה מספר תעודת הזהות שלכם.

2)     פתיחת תיק עצמאי במס הכנסה – התחנה השניה, לאחר רישום במע"מ, היא פקיד השומה הקרוב לביתכם. המסמכים אותם יש להמציא הם צילום תעודת זהות + פסח, טופס 5392 וחוזה שכירות או בעלות של מקום הפעילות של העסק.

3)     פתיחת תיק בביטוח לאומי – ביטוח לאומי מהווה את התחנה השלישית והאחרונה בדרך להיותכם עצמאים. יש לגשת לסניף הביטוח הלאומי הקרוב לביתכם ולשנות את מעמדכם משכיר לעצמאי. הדיווח נעשה באמצעות טופס 6101 הקרוי "דין וחשבון רב שנתי".

ישנה האפשרות לחסוך את התיזוז ולשלם לרואה חשבון על מנת שיפתח בעבורכם את התיק.

חשבון בנק עסקי – כדאי?

חשבון בנק עסקי חייב לפתוח כל מי שמוגדר כחברה בע"מ, כיוון שישנה דרישה להפריד בין החשבונות האישיים לחשבון של העסק. עוסק פטור או עוסק מורשה, יכולים לבחור להפריד את החשבונות, וליהנות ממספר יתרונות.

·         שקיפות מלאה על מצב העסק – כספים מלקוחות הנכנסים לחשבון הבנק העסקי, מאפשרים לדעת את מצבו של העסק באופן הטוב ביותר, ולגזור מכך תובנות ושיטות עבודה נוספות.

·         הוצאות עסקיות מכספי העסק – רכישת ציוד, תשלום לעובדים, העסקת איש שיווק ועוד – כל אלה, ללא הפרדה בין חשבונות הבנק, עלולים לנגוס בכספים האישיים ולגרום לחוסר יכולת לעמוד בהתחייבויות.

·         תשלומים למע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי – התשלומים לגופים הממשלתיים נעשים באופן אוטומטי אחת לחודש או אחת לחודשיים, בהתאם לסוג העסק ולסדר גודל הרווחים. עם חשבון בנק עסקי, ניתן להעביר לחשבון הבנק האישי אך ורק את סכום הכסף בנטו, ולהשאיר את הכספים לגופים הממשלתיים, ללא חשש ממצב של כניסה לאוברדראפט וחוסר יכולת לעמוד בתשלומים.

·         יצירה של קופת עסק – עסקים רבים, נוהגים להעביר לחשבון הבנק האישי כ-80% מהרווחים, ולהשאיר בחשבון הבנק העסקי כספים להמשך עבודה שותפת – למימוש תכניות וכן להפתעות שאינן צפויות.

·         חשבון בנק פרטי נוסף – במקרים מסוימים, ניתן אף להעדיף לפתוח חשבון בנק פרטי נוסף ולראות בו בו כחשבון בנק של העסק, ובכך לחסוך בעמלות הגבוהות. יש לקחת בחשבון, שהבנקים מתחרים על כל בעל עסק ומעמידים לרשות בעלי חשבונות עסקיים מגוון של כלים להעצמה אישית ועסקית – סדנאות מוזלות, מחשבונים, פעולות ישירות דרך האפליקציה ללא צורך בהגעה לסניף הבנק, מענקים ועוד.

כיצד פותחים חשבון בנק עסקי?

אם החלטתם לפתוח את חשבון הבנק העסקי/הנוסף באותו הבנק בו נמצא החשבון האישי שלכם, הדרך תהיה פשוטה ומהירה, ותצטרכו להמציא מסמכים המאשרים כי יש לכם תיק עוסק. במידה ואתם מגיעים לבנק חדש לחלוטין, תצטרכו להביא עמכם טפסים הנוגעים למצב חשבון הבנק האישי שלכם, כולל תדפיס של 3 החודשים האחרונים בחשבון, מצב הלוואות וחסכונות.

בהצלחה!

מובא ע"י עוגה - הפלטפורמה הדיגיטלית לעסקים קטנים